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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2021-12-20 08:20

你好，需要计算做好了给你

暖暖老师 解答

2021-12-20 08:29

会计利润的计算过程是
80 5-48-10-9-2-3-0.8=12.2

投资者工资不扣除，纳税调增9



业务招待费扣除限额7800*0.6=4680
850000*0.005=4250纳税调增7800-4250=3550



广告费和业务宣传费扣除800000*0.15=120000
纳税调增170000-120000=50000



公益性捐赠扣除限额122000*0.3=36600全都扣除



坏账准备不可以抵扣，纳税调增900



应纳税所得额是
122000 90000-60000 3550 50000 900=206450
应交个人所得税是
206450*0.2-10500=30790
补交30790-15000=15790



借应交税费-应交个人所得税15790
贷银行存款15790

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