麻烦老师看一下我的分录做的是否正确，暂估入账时：借库存商品-暂估，贷应付账款。借主营业务成本，贷库存商品-暂估。收到发票时：借库存商品-暂估负数，贷应付账款负数，借库存商品-商品，贷应付账款，借库存商品-暂估，贷库存商品-商品；请问老师以上的分录正确吗？？

盈希 追问

2021-12-20 16:01

不能直接用商品和暂估对冲吗？？

小丽老师 解答

2021-12-20 16:18

您好，借主营业务成本，贷库存商品-暂估  您先把这一笔红字冲销。后面按正常发票做帐。其他都没有问题。

盈希 追问

2021-12-20 17:12

这个凭证是上个季度做的，按照老师说的就是已经做错了，那我这个月需要如何处理呢？？

小丽老师 解答

2021-12-21 09:39

您好，暂估都是需要用红字冲销的方法的。