1月份，新公司购买了税控盘，盘160，技术维护费280，我记在管理费用办公费了，然后这些个月一直是零申报增值税，我想问下，后期我还想抵扣这个税控盘的费用，现在需要做什么处理吗

正直的学姐 追问

2021-12-20 17:14

那我有产生增值税需要抵扣这个税控盘费用时怎么处理呢

思顿乔老师 解答

2021-12-20 17:15

增值税申报里面，税费减免里面有，自己可以去选择。按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额；

思顿乔老师 解答

2021-12-20 17:16

根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

正直的学姐 追问

2021-12-20 17:18

我是一般纳税人，只在产生销售额，有销项时才填写吗？像我现在都是0申报是不是先不填写？

思顿乔老师 解答

2021-12-20 17:20

您好，是的，您的理解无误

正直的学姐 追问

2021-12-20 17:23

这个没有抵扣期限吧，比如我2022年才有销售了，我到时候还能用我2021年初购买税控盘的费用抵扣吗？

思顿乔老师 解答

2021-12-20 17:23

您好， 是可以的，谢谢

正直的学姐 追问

2021-12-20 17:23

抵扣时怎么做分录

思顿乔老师 解答

2021-12-20 17:25

纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
借：应交税费—应交增值税(减免税额)
贷：管理费用

正直的学姐 追问

2021-12-20 17:26

产生销项的当月申报时填减免税额，然后做这个分录对吧

思顿乔老师 解答

2021-12-20 17:28

您好，是的请问还有什么可以帮您的