某超市为增值税一般纳税人,2019年6月销售蔬菜取得零售收入24000元,销售粮食、食用油取得零售收入13200元,销售其他商品取得零售收入98000元。2019年6月该超市销项税额( )元。 A 、18518.97 B 、12364.24 C 、16157.27 D 、18918.33
锺楠
于2021-12-21 10:59 发布 4098次浏览
- 送心意
李李老师
职称: 中级会计师
2021-12-21 11:02
你好,蔬菜免征,销售粮食、食用油增值税9%,6月该超市销项=13200*9%/(1+9%)+98 000*13%/(1+13%)=1089.91+11274.33=12364.24
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一般纳税人增值税应纳税额=当期销项税额一当期进项税额-上期留抵税额
2015-11-10 16:18:08

同学,这两个没什么区别,
只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额
(二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人
当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30

是的
2017-08-19 20:41:40

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项
借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
2019-07-31 18:00:48

进项税额多余销项税额,形成留抵,可不做分录
2020-01-11 11:15:27
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