年底要再做一次，全年损益科目合计数结转的凭证吗？预缴所得税，利润表各季和年利润表所得税费用怎么反映？

BloodBorne 追问

2017-02-22 16:41

借：应交税费-所得税  20 
        贷：银行存款          20  ，假如本季度我没有做计提所得税费用的分录，那么，我在本季度的利润表上该怎么列示，所得税费用。 这够明白了， 是列示20 ，还是不列示，等到年底一并计提所得税费用？？？？ 够明白了老师，绕着弯回答我，都累啊！可以发邮件，答复 这样比较合适了吧

吴月柳 解答

2017-02-22 03:17

不用，在利润表上有专门填所得税的栏次

吴月柳 解答

2017-02-22 15:19

你指填在什么表上？

吴月柳 解答

2017-02-22 23:25

本季度不计提，那么缴纳的当月的利润表上就要列示，所得税费用是一个损益类科目，有发生利润表上就会有显示。