送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2021-12-21 16:42

你好,结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税 
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

静静地、聼 追问

2021-12-21 16:46

进项税额加计抵减 你没考虑

紫藤老师 解答

2021-12-21 16:47

你好,
借:应交税费—增值税加计抵减 
  贷:其他收益

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同学,这两个没什么区别, 只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 (二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30
同学,你好 加计抵减 借:应交税费-应交增值税(加计抵减) 贷:其他收益
2021-12-21 15:46:18
您好,取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:   公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1%2B3%)×3%
2023-11-19 00:10:34
同学你好 是留抵退税吗
2022-08-23 09:47:22
你好,不可以同时享受的
2021-08-08 17:49:38
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