老师我想问下，如果我每个月抵扣的进项税金留底很多，一直也没有交过增值税，请问如果我现在收到一个之前已经抵扣了的进项负数发票，我是不是冲减留底就行呢

10447921@2019 追问

2021-12-21 17:48

老师这是我做的分录，您帮看看没问题吧

郭老师 解答

2021-12-21 17:50

不合适
当时收到篮子发票咋做的

10447921@2019 追问

2021-12-21 17:51

稍等老师是这两张纸，之前的发错了一页

郭老师 解答

2021-12-21 17:54

这个分录可以的
可以

10447921@2019 追问

2021-12-21 17:57

没问题是吧，老师您受累帮我好好看看，

10447921@2019 追问

2021-12-21 17:57

这样进项税转出就是冲减留底没错吧

郭老师 解答

2021-12-21 18:02

没有问题的
可以的
转出未交增值税少了
你的留底少了

10447921@2019 追问

2021-12-21 18:05

现在每个科目都是平的了，是没问题的是吧

郭老师 解答

2021-12-21 18:09

转出未交增值税
有余额

10447921@2019 追问

2021-12-21 21:44

没有余额吧，这是四比分录

10447921@2019 追问

2021-12-21 21:45

转出未交增值税 有余额您的意思是之前余额对吗？

郭老师 解答

2021-12-21 21:50

是的
之前有留底
如果这次开负数
小于留底还是有余额

10447921@2019 追问

2021-12-21 21:51

序号一分录下面的那个分录结转进项税额，是转到了留底金额，序号二分录下面的那个分录结转进项税转出是冲减留底金额，对吗？序号一和下面的那个结转进项税金和序号二和下面的那个接转进项税转出分录不是在同一个月份做的

郭老师 解答

2021-12-21 21:52

你好
是的在一个月的