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企业是一般纳税人，建筑施工行业，企业所得税按季度预缴，如果第一个季度钱收到10万收入，付出去8万成本了，当季度没有收到发票，这个季度企业所得税预缴怎么算，然后在第二个季度又付出去剩余1万成本，第二个季度企业所得税预缴怎么算？ 是否是下面这么算，第一季度：100000-80000是交两万的企业所得税（企业所得税率25%）也就是5000元。第二季度：10000*税率交2500的企业所得税，但是第二季度交的这10000的应纳税额是已经包括在我第一季度交的20000里了啊，第二季度再交不等于重复缴纳了吗？
绿水青山
于2021-12-21 21:41 发布 956次浏览
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佟老师
职称： 税务师,中级会计师
2021-12-21 21:51
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精选问题
老师，对方代开发票，对方扣除税点后返回，怎样做分录？ 问
以下是关于对方代开发票，扣除税点后返回款项的会计分录处理： 假设本企业销售商品给对方，金额为10000元，增值税税率为13%，对方代开发票并扣除1000元税点后返回款项。 销售商品时 借：应收账款——对方公司 11300 贷：主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税（销项税额）1300 收到对方扣除税点后返回的款项时 借：银行存款 10300 财务费用——税点支出 1000 贷：应收账款——对方公司 11300 这里将对方扣除的税点作为财务费用处理，因为这相当于企业为了获取对方代开发票服务而额外支付的费用。如果是购买商品接受服务等情况下，对方代开发票扣除税点返回款项，思路类似，只是相应的会计科目可能会变为库存商品、管理费用等。 答
老师 开票品项多的 有这个 商品和服务税收分类编 问
您好，可以的，原来的开票软件里导出。 登录增值税发票开票软件，【客户编码】/【商品编码】/【商品和服务税收分类编码】/【自定义货物与劳务编码】模块，将客户信息和商品编码信息导出。 再登录电子税务局，点击【我要办税】→【开票业务】→【开票信息维护】→【项目信息维护】/【客户信息维护】。 最后通过【税控批量导入】模块，将导出的客户信息和商品编码信息导入电子发票服务平台。 这样就完成了 答
个人在缅甸做生意 现在想把缅甸的外币转移到国 问
你好，个人的话，额度是5万了 答
老师，麻烦问下，老项目已经完工了，成本都已结转，又收 问
你好，严格来说是不可以，但是在实操中一般没什么问题。 答
不会填所有者权益变动表 问
同学你好，一般情况下，根据资产负债表，以前年度损益调整、利润分配，资本公积，实收资本，盈余公积明细账来填写就行了。 答
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