送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2021-12-21 22:55

同学你好,具体做法如下:
资产:
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
短期投资=短期投资-短期投资跌价准备
应收票据=应收票据
应收账款=应收账款(借)+预收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”
预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)
其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”
存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”
存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备
材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用]
其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产
长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]
长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中,将于1年内到期的长期债权投资,应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]
固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产,其原价也包括在内]
累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产,其已提折旧也包括在内]
工程物资=工程物资
固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“-”号填列]
无形资产=无形资产
长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)摊销的数额”
其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”
负债:
短期借款=短期借款
应付票据=应付票据
应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)
应付工资=应付工资(贷)[“应付工资”科目期末为借方余额,以“-”号填列]
应付福利费=应付福利费
应付利润=应付利润
应交税金=应交税金(贷)[“应交税金”科目期末为借方余额,以“-”号填列]
其他应交款=其他应交款(贷)[“其他应交款”科目期末为借方余额,以“-”号填列]
其他应付款=其他应付款
预提费用=预提费用(贷)[“预提费用”科目期末为借方余额,应合并在“待摊费用”项目内反映]
其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”
长期借款=长期借款
长期应付款=长期应付款
预收账款=应收账款(贷)+预收账款(贷)
其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债,包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债,应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列
所有者权益
资本公积=资本公积
盈余公积=盈余公积
法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额
未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损,在本项目内以“-”号填列]
实收资本=实收资本
应付职工薪酬 应付工资+其他应交款(应付职工工资附加费等支付给个人款项)+其他应付款(职工教育经费)

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相关问题讨论
存贷、应收账款、长期借款和应付账款项目不能直接填列,而应分析计算填列
2021-03-03 21:35:21
你好,具体是什么账户余额呢? 比如往来科目 应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额   应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备”   预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额   预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备)
2021-12-16 08:25:58
你好这个是期末数这个,填写,
2021-06-02 14:46:26
资产负债表是累计金额的概念,利润表是当年度金额的概念,所以我们资产负债表是分期初数和期末数,而利润表(包括现金流量表等)分为的是上年数和本年数。
2018-07-20 13:42:49
您好,单位账户余额只是资产负债表里的一个货币资金的一部分,资产负债表跟单位账户余额不是相等的关系的
2017-04-11 20:59:39
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