老师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢

小惑老师 解答

2021-12-22 09:17

然后开始计提折旧处理

小笔芯 追问

2021-12-22 09:19

那我一月份就开始投入使用了，我要补提1到10月份的折旧吗？我没有收到所有的发票，到明年企业所得税汇算清缴的时候怎么调整呢。我可以不暂估吗。等结算后再入账

小惑老师 解答

2021-12-22 09:31

是的做补提1-10月份的折旧

小惑老师 解答

2021-12-22 09:32

那你还要去做以前年度调整，如果你汇算没有取得需要调增处理的，

小笔芯 追问

2021-12-22 09:32

那我到明年企业所得税汇算清缴的时候要调整吗。我可以不暂估吗。等结算后再入账

小惑老师 解答

2021-12-22 09:32

最后在汇算清缴前取得

小惑老师 解答

2021-12-22 09:33

要不还要修改申报表

小笔芯 追问

2021-12-22 09:33

因为老板现在没钱给对方，所以迟迟没有结算，对方也就没开票。如果到时候取得不了呢。我可不可以不暂估

小惑老师 解答

2021-12-22 09:48

我觉得应该暂估，这样账是对应的

小笔芯 追问

2021-12-22 09:49

能回答我上面的问题吗？企业所得税调整的问题。还有我暂佑应付账款我不知道挂谁的名字

小惑老师 解答

2021-12-22 09:53

要不你做到拿票时候，跟你实际情况也不符

小笔芯 追问

2021-12-22 09:54

所以我不知道怎么办了

小惑老师 解答

2021-12-22 09:56

我觉得应该入账，这样税务查账是真实的

小笔芯 追问

2021-12-22 10:15

现在问题是怎么入账，我剩余应付的钱我挂谁的名字

小惑老师 解答

2021-12-22 11:30

你欠谁的挂谁的，不知道欠款方吗？

小笔芯 追问

2021-12-22 11:31

对方有几家公司，为了避税他可能会让我打到几家公司的账上。所以我现在也不确定要挂谁

小惑老师 解答

2021-12-22 11:33

那你可以对知道先挂账，不清楚二级挂个供应商

小笔芯 追问

2021-12-22 11:33

就挂供应商三个字吗？二级明细

小惑老师 解答

2021-12-22 11:36

对，二级明细挂个供应商