老师问一下，我去年交的20.10月到21年9月的房租，因为其它原因一没有房租发票，一没上账，然后我在今年补上去了，但是没发票，分录怎么做好

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 10:52

那老师，不补做吗？

宋生老师 解答

2021-12-22 10:53

你好！补做没什么意义

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 10:54

因为前面是借款的，没对公走，后一年的对公走了，后面对公肯定要做的，所以才把前面的补起

宋生老师 解答

2021-12-22 10:56

你好！你要补是可以，你就直接入到成本或者费用，然后汇算清缴调整就好了

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 10:58

老师，我这几天就把这发票开起，所以想着既然后面的房租打款做了，前面的就把它补起来了

宋生老师 解答

2021-12-22 11:00

您好！如果到时候有发票进来，就要重新申报之前的年报，要申请退税

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:01

老师，那个房租费是20.10到21.9月的

宋生老师 解答

2021-12-22 11:02

你好！你20年的年报要重新报

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:02

后期的是21.10月到22.9月的

宋生老师 解答

2021-12-22 11:04

你好！21年的可以不用，20年的要调

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:05

老师，20年我有房租发票是19.10至20.9月的，因为我们这里建账是6月开始，前面都是零申报，开业也是6月

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:06

去年8月开的一份房租发票

宋生老师 解答

2021-12-22 11:08

你好！那你20年10月到12月的房租费用，怎么入账的？

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:14

时间是20年10月-21年9月，我在21年10月的时候补记的借：预付账款，感觉不对，所以问一下老师

宋生老师 解答

2021-12-22 11:15

你好！我的意思是，你20年10月到12月的房租费用你在20年入账了吗

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:17

没有啊，因为我们的合同就是19.10到20.9月的，20年6月才开始建账开业，8月才开的房租发票，所以20.10-21.9的还未开

宋生老师 解答

2021-12-22 11:19

您好！一直没开，也一直没有入账？
如果你没有入账，现在拿到发票，是要重报年报了

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:20

没明白，为什么要重报年报

宋生老师 解答

2021-12-22 11:21

你好！因为你之前的年报报的费用少了。现在拿到了发票，要做到去年，增加去年费用

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:25

老师，我的账也没做，发票也没有，怎么能做到去年去，不是说5月企业所得税完后的发票再怎么取得都不能作去年申报了吗？再这样的话要调账不知道要多少

宋生老师 解答

2021-12-22 11:26

你好！按权责发生制的要求，你要先入账的