7、红光公司为居民企业，适用所得税税率为25%，其企业所得税分季预缴，年末汇算清缴。2018年度前三季度已预缴企业所得税120万元。2018年全年的生产经营情况如下: (1)主营业务收入4000万元，其他业务收入800万元，投资收益30万元(其中国债利息收入1万元) (2)营业成本1990万元，税金及附加90万元，应纳增值税520万元。(3)管理费用500万元，其中业务招待费40万元。 (4)销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元 (5)财务费用80万元(均为向金融机构借款而产生的利息) (6)营业外支出3万元，其含通过部门向灾区捐款20万元。向供货商支付违约金5万元，交税收滞纳金1万元。要求:(本题共11分) (1)计算红光公司本年度的利润总额(3分) (2)计算红光公司本年度的应纳税所得额(3分) (3)计算红光公司全年应纳所得税税额(2分) (4)计算红光公司2018年度应汇算清缴的所得税额(3分)

大意的柠檬

于2021-12-22 11:22 发布   1749次浏览

标签：