老师，去年借款付的房租费一直未入账，也未开发票，今年对公付的房租费入账了，也未开发票，准备这两天就把发票的事弄好，现在该如何处理去年借款付的房租费

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 11:48

老师，所以这两天我把发票开出来，但是去年借款付的房租费一直未入账，如果今年补做的话，怎么处理，还是等发票开出来再处理，但是今年付的房租是对公走的，肯定是要入账的，所以我想着是不是在做今付的房租费前把去年付的补做起

辜老师 解答

2021-12-22 11:50

是的，去年的房租也是要转入费用的额

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 12:50

那老师，怎么处理呢？

辜老师 解答

2021-12-22 14:13

你可以转入借：以前年度损益调整，贷：应付账款

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 15:11

老师，我们是小微企业，能用这个以前年度损益调整吗？

辜老师 解答

2021-12-22 15:27

可以的，可以使用这个科目的

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 15:47

老师，但是去年我开了房租发票的，因为房租合同跨年，不是整年整年的，而且我们是交了房租8个月后才建账才开业，去年8月才开的前面的一年的发票

辜老师 解答

2021-12-22 16:09

你是什么时候开始建账的

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 16:14

20年6月才开始营业，前面都是0申报，8月开的房租发票

辜老师 解答

2021-12-22 16:15

那你是20年8月收到什么期间的房租发票

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 16:41

19年10月至20年9月的

辜老师 解答

2021-12-22 16:48

那你20年收到发票，就要全部确认为费用的额

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 16:59

确定了的，就是直接拿票做了费用，但是20年9月不是房租又到期了吗？借了款付了20.10至21.9月的房租，但是没入账也没未有发票，现在我问的就是20年10月到21年9月的未入账的房租现在怎么处理

辜老师 解答

2021-12-22 17:44

20年10月到21年9月的房租，你付款了吗，或者收到发票了吗

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 17:53

老师，付了款的，是借款付的，没有收到发票

辜老师 解答

2021-12-22 18:05

没有收到发票，那你今年也要暂估计提这个房租费用的

孤独的钢笔 追问

2021-12-22 18:52

那老师，房租本来先付的，但因为一些原因，房租到期了十多天才付的，这个时候用什么科目好呢？

辜老师 解答

2021-12-23 09:44

那你直接确认费用，贷：银行存款就可以