公司采购的货物已经销售给客户，发票已开并收到客户的打款。也确认了收入，结转了已收到发票的成本。但是采购货物还有尾款未付，尾款发票开过来发现已经是几个月之后的事情了，现在收到发票才知道是之前那个确认收入并结转成本的项目上的，账务怎么处理，分录怎么做？

宣敏 追问

2021-12-22 16:09

之前项目人员并没有告诉我还有成本发票没回来，也没有做暂估。比如9月份确认收入结转成本的，当时分录昨晚了。现在12月又收到2张发票说是9月份已确认收入那个项目上的成本，我说现在收到的2张发票，当时未做任何处理，现在收到发票，能做库存商品，然后直接结转成本吗？

meizi老师 解答

2021-12-22 16:15

你好；  现在做暂估处理即可 。 你是当年的业务嘛  

宣敏 追问

2021-12-22 16:20

是的，当年的业务，那我现在实际收到了发票，还要做成暂估入库，再结转吗。不能直接做入库，再成本结转掉吗？这样做暂估的意义是什么？

meizi老师 解答

2021-12-22 16:31

你好；那就补做暂估 ； 销售做结转分录即可。 主要是要结转成本呀。 你不 暂估你成本会负数 库存的