新公司，没有发生成本，原来暂估借：主营业务成本20万，贷记应付账款20万。冲销的时候就是借：主营业务成本-20，贷应付账款-20，结果：利润表里营业成本是金额很大的负数，像冲减的金额-20，营业成本就是-20万，有风险吗老师

水中的小鸟 追问

2021-12-22 17:19

之前假暂估的，现在冲回不是这个分录吗？借：主营业务成本-20，贷应付账款-20

小林老师 解答

2021-12-22 17:20

您好，不跨年不会冲回负数