出售固定资产，已折旧，这种账务如何处理呢？

MZ Chow 追问

2021-12-23 09:51

处置的收入，已按开票开具报税，那这分录可以按开票收入处理吗？借：应收账款-xx 贷：主营业务收入 应交税费

紫藤老师 解答

2021-12-23 09:51

分录可以按开票收入处理

MZ Chow 追问

2021-12-23 09:52

那固定资产清理怎么冲掉？是不是还需要做一笔分录

紫藤老师 解答

2021-12-23 09:53

借:银行存款或应收账款

贷:固定资产清理 
应交税费

MZ Chow 追问

2021-12-23 09:54

意思是不作为主营业务收入，是计入到固定资产清理？

紫藤老师 解答

2021-12-23 09:58

对，计入到固定资产清理

MZ Chow 追问

2021-12-23 10:23

那收入不是跟税务收入对不上了吗？报表也不一致

紫藤老师 解答

2021-12-23 10:23

不一致的不影响申报纳税

MZ Chow 追问

2021-12-23 10:43

那当月出售不需要再折旧了吧？

紫藤老师 解答

2021-12-23 10:43

当月出售需要再折旧

MZ Chow 追问

2021-12-23 10:47

那是先折旧，再处理固定资产清理？

紫藤老师 解答

2021-12-23 10:47

先折旧，再处理固定资产清理

MZ Chow 追问

2021-12-23 11:20

那如果处理后，固定资产清理在贷方，是不是要计入营业外收入冲掉呢？

紫藤老师 解答

2021-12-23 11:21

固定资产清理在贷方，
借::固定资产清理


贷:资产处置损益

MZ Chow 追问

2021-12-23 11:21

金蝶里面没有这个分录

紫藤老师 解答

2021-12-23 11:22

要计入营业外收入冲掉