老师，账目上存货成本高于了目前可变现净值，是当月就提存货跌价准备，还是年末提

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-23 11:17

这种计提 然后销售时结转 要不要去税务局备案什么的 具体需要点什么材料

邹刚得老师 解答

2021-12-23 11:19

你好，这个没有规定必须做什么备案的 

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-23 11:20

噢噢 一般企业计提吗 我发现计提后 结转后 企业所得税缴纳多了 是这样吗

邹刚得老师 解答

2021-12-23 11:24

你好，可能会涉及计提。
计提了会导致多交所得税 

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-23 12:52

那计提借：资产减值损失   贷：存货跌价准备  这个计提的金额怎么确认啊 怎么算出来的

邹刚得老师 解答

2021-12-23 13:24

你好
计提的金额=账面存货的成本—可变现净值

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-23 13:58

可变现净值= 存货的估计售价 - 进一步加工成本 - 估计销售费用和税费 那一系列操作啊  实际工作中能不能 库存单价 减去现在价格  我直接按那个计提

邹刚得老师 解答

2021-12-23 14:00

你好，实际工作中，通常就是这样处理的
按成本与现在价格计算是否需要计提跌价准备。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-23 14:05

好的 谢谢老师

邹刚得老师 解答

2021-12-23 14:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。