老师，我们从客户那里收到一张承兑汇票7万，但要付给供应商的货款是6万，第一笔分录是不是这样写？借：应收票据 7 贷：应收账款 7 借：应付账款 7 贷：应收票据 7

喜从天降 追问

2021-12-23 14:15

老师，如果退回1万怎么写分录。比如现金或银行退回。如果留着下次再次合作又欠了对方公司4万，分录分别怎么写好？问一下我的上面第一笔分录这样写对吗？

邹老师 解答

2021-12-23 14:18

你好
收到一张承兑汇票7万，借：应收票据 7万，贷：应收账款 7万
付给供应商的货款是6万,退回1万，借：应付账款 6万，库存现金或银行存款 1万，贷：应收票据 7万
又欠了对方公司4万，是因为什么原因导致的呢？ 

喜从天降 追问

2021-12-23 14:28

老师，就是喜欢你的回答，写的清楚详细，问一下你上面写的分录就是收到一张承兑汇票和用承兑汇票支付货款能不能写在同一个分录里？都是同一个月发生的。你上面的分录是确定收回来的这样写是吧？

邹老师 解答

2021-12-23 14:42

你好，个人建议是分开分别书写分录 

喜从天降 追问

2021-12-23 15:02

老师，如果是现金退回来，原始凭证就自己写一张收款收据就可以作为原始凭证了吗？如果是公对公退回来的一万，就用银行回单作为原始凭证就可以了对吧？如果是下次再跟对方公司再购入4万元的货款，这一万元可以抵的吧？具体怎么写分录？

邹老师 解答

2021-12-23 15:06

你好
1，如果是现金退回来，原始凭证就自己写一张收款收据就可以作为原始凭证了
2，如果是公对公退回来的一万，就用银行回单作为原始凭证就可以了
3，如果是下次再跟对方公司再购入4万元的货款，这一万元可以抵。
借：库存商品等科目 4万，贷：预付账款  4万
这样预付账款贷方余额3万，代表应付未付的款项

喜从天降 追问

2021-12-23 15:31

老师，我可以这样做吗？借：应付账款 7
贷：应收票据 7
如果下次是退回，摘要：收到货款多余退回  借：库存现金/银行存款 1
贷：应付账款 1
如果是抵掉1万，摘要：支付货款
借：应付账款  3
贷：库存现金/银行存款 3
银行付就银行回单作为原始凭证
如果现金付就写一张领付款凭证
这样看一下可以吗？不通过预付账款可以吗？

邹老师 解答

2021-12-23 15:35

你好，是这样处理才是的：
收到一张承兑汇票7万，借：应收票据 7万，贷：应收账款 7万
付给供应商的货款是6万,退回1万，借：应付账款 6万，库存现金或银行存款 1万，贷：应收票据 7万
如果没有退回（这笔分录之前预付账款有1万的余额），借：库存商品等科目 4万，贷：预付账款  4万
这样预付账款贷方余额3万，代表应付未付的款项

喜从天降 追问

2021-12-23 15:49

老师，意思就是做这笔分录之前就要确定退回来还是下次抵掉？那如果确定下次是抵掉的话，那这次支付的6万元怎么写分录？

邹老师 解答

2021-12-23 15:50

你好，如果确定下次是抵掉的话
借：应付账款 6万，预付账款 1万，贷：应收票据 7万