1、项目部的餐费 ：借：工程施工-间接费用-项目名称-业务招待费 该科目下的业务招待费，在年终企业所得税汇算清缴时，按实际发生的60%用不 用调减，因为汇算清缴报表里只涉及到期间费用 招待费 调整2、工程施工-间接费用-项目名称-业务招待费 月末结转至 工程施工-合同成本-项目名称-间接费用 ，工程施工-合同成本-项目名称-间接费用\\人工费\\材料费 余额该如何结转，何时转

吴月柳 解答

2017-02-22 23:53

1,不用，因为这个一级科目是成本科目，2,这个需要按比例分配到各个项目里，在月末结转

吴月柳 解答

2017-02-23 00:05

不用调，工程施工-合同成本在工程结算时结转，结算，借：应收账款  贷：工程结算，结转，借：工程结算  贷：工程施工-合同成本   工程施工-合同毛利，借：主营业务成本   工程施工-合同毛利  贷：主营业务收入，这两笔结转金额是一样的