请问，12月份购买原材料，付款了，货到了，发票没有开，做暂估入账的会计分录怎么做

薄荷＊糖糖 追问

2021-12-23 17:24

已经付款了

薄荷＊糖糖 追问

2021-12-23 17:25

货到了，账款已经付了，就是票没有到

东老师 解答

2021-12-23 17:25

这个是暂估的，你直接做一笔就可以。

薄荷＊糖糖 追问

2021-12-23 17:49

款已经付了，不应该是应付账款啊

东老师 解答

2021-12-23 17:50

这个只是你暂估的，等发票来了，你再把这笔账暂估的冲销了就行

薄荷＊糖糖 追问

2021-12-23 18:07

但是这样就跟银行对账单余额对不上了啊

东老师 解答

2021-12-23 18:08

银行你正常做预付账款  贷银行存款  不不用管咱姑那个

薄荷＊糖糖 追问

2021-12-23 18:08

这个发票明年才能开出来

东老师 解答

2021-12-23 18:09

明年发票来了把暂估冲销，再按照发票做账

薄荷＊糖糖 追问

2021-12-23 18:10

就是虽然货到了，也不用考虑入库呢？就做一笔分录，借，预付款项，贷银行存款

东老师 解答

2021-12-23 18:10

你不考虑可以这么做

薄荷＊糖糖 追问

2021-12-23 18:11

等明年发票到了，在做原材料，进项税额，贷预付账款

东老师 解答

2021-12-23 18:11

也可以，那就不用暂估入账了