去年的费用专票直接入账了，没有价税分离，也没有认证，如果今年想认证，要怎么调整，是不还的补缴企业所得税？老师

热心的乐曲 追问

2021-12-24 14:35

费用加税合计9万

bamboo老师 解答

2021-12-24 14:36

我问的是税额大概多少金额

热心的乐曲 追问

2021-12-24 14:37

税额大概5000多元

bamboo老师 解答

2021-12-24 14:38

金额不大 那可以计入今年

热心的乐曲 追问

2021-12-24 14:42

去年已经入账了，只是没有价税分离，直接入到费用里面了，今年可以调出来，借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：管理费用 ，这个可以做以前年度损益吧？还是怎么做，请老师帮忙解答

bamboo老师 解答

2021-12-24 15:03

借 管理费用 借方红字
借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字

热心的乐曲 追问

2021-12-24 15:15

直接冲减当期的费用，不用在管以前年度了对吧，金额不大，影响也不是很大，对吧老师

bamboo老师 解答

2021-12-24 15:54

是的 这样理解正确的