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meizi老师

职称： 中级会计师

2021-12-24 15:36

你好 ；  12月了 暂估了。 比如借 管理费用-暂估某费用 贷预付账款。 挂着了。次年5月底之前取得合理发票就可以税前扣除的

悦悦 追问

2021-12-24 15:42

老师，进项税额有余额在借方，进项税额转出有余额在贷方，这个月有了销项，最后进项大于销项，这几个科目怎样结转呢

meizi老师 解答

2021-12-24 15:51

你好；      月末结转下：  
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

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你好 ； 12月了 暂估了。 比如借 管理费用-暂估某费用 贷预付账款。 挂着了。次年5月底之前取得合理发票就可以税前扣除的
2021-12-24 15:36:12
您好，年末没有收到发票，不需要把预付的账款冲掉
2020-01-08 09:30:16
你好，是可以这样挂账的，没有问题的
2018-04-12 14:00:59
你好，是的
2016-11-25 15:43:37
你好， 你们是直接转给别的公司还是个人？如果是内账可以，税账按实际发生的名称来挂
2018-03-27 15:30:46
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