请问这道题怎么做？ 某工业企业(一般计税方法纳税人，增值税税率为13%)的销售收入为4000万元，当年的利润表中反映的会计利润为500元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检査发现，以下几项内容需要做纳税调整：未入账营业外收入10万元。（2）销售费用中的广告费为650万元。（3）管理费用中的业务招待费支出为20万元。（4）企业在册职工800人，本年工资支出为1000万元，发生职工福利费160万元、职工教育经费30万元，拨缴工会经费15万元(取得专用收据)。（共15分）试计算：（1）该企业允许扣除的广告费和业务招待费。（2）该企业允许扣除的三项经费。（3）该企业的应纳税所得额。（4）该企业应缴纳的企业所得税。

暖暖老师 解答

2021-12-24 19:22

2）该企业允许扣除的三项经费
福利费扣除140
教育费扣除30
工会经费扣除15

暖暖老师 解答

2021-12-24 19:22

3业务招待费扣除限额20*60%=12
4000*0.005=20纳税调增20-12=8

暖暖老师 解答

2021-12-24 19:24

应纳税所得额的计算
500+10+50+8+20=588

暖暖老师 解答

2021-12-24 19:25

（4）该企业应缴纳的企业所得税。
588*0.25=147