我我公司是建材生产企业，从事闭坑矿山治理，在治理的过程中有废石产生，产生的废石运回公司加工成建材子对外销售。现有一闭坑矿山在治理的过程中无废石产出，也就是只有成本没有收入，前期的费用因不确定有没有收入，我都计入了预付账款科目里了，现在领导说没有收入，这部分工程已结束了，对方的施工发票还没有开过来，老师，这部分费用如果未收到发票12月份应该暂估入管理费用吧？

小雨 追问

2021-12-24 22:55

老师，暂估入管理费用，那管理费用的二级科目怎样设置啊？

小雨 追问

2021-12-24 22:56

也就是分录怎么写？

bamboo老师 解答

2021-12-24 22:56

借：管理费用-其他
贷：预付账款-暂估
后期发票到了
借：预付账款-暂估
贷：预付账款

小雨 追问

2021-12-24 23:02

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-12-24 23:04

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！