餐饮公司，属于个体，国税和地税都是按季度缴纳。前期没有会计建账，现我从1月开始建账，1月缴纳2016年第四季度的国税和地税，我的凭证做的是借：应交税费贷：银行存款但是我需要在建账是录一个应交税费的期初数嘛，以便缴纳时可以冲平应交税费这个科目

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-02-23 15:49

是的。不过因为之前没有建账，所以下面这个分录只是建议，这个最终是减少企业的未分配利润。所以你要冲减未分配利润。
借：利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税

精选问题

老师，请问一下，如果个人借款给公司，用来支付供应商问

你好，这个可以对公还给他就行答
建筑行业，主要搞消防喷淋安装的，平时临时工很多，这问

你好，这个你看能不能去找一些平台，他们可以按照核定的来给你代开。正常确实是20%，不过最终的话是和汇算清缴的时候按照工资答
老师购买模具入子，供应商开票明细是 ,*劳务*模问

您好，这个是货物类的发票，不是劳务方面的答
您好，老师，麻烦问下交减资实收资本多出部分的分红问

同学，你好你分红的时候就要申报，一般是次月15日前答
老师你好，请问23年未申报的印花税，我将23年的购销问

那个不行的，已经跨年了答

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