公司新成立，两个股东分别将旗下一家子公司作为出资并到新公司作为新公司子公司，根据比例占股份。请问现在建账，需要如何设置期初余额，都涉及那些科目。股东没有出任何资金其他的，就分了子公司过来。

冯唐 追问

2021-12-25 19:40

股东AB，子公司CD，这个分录详细怎么做

ning老师 解答

2021-12-25 19:50

你好！子公司CD只是股权变化了，相当于股东AB把CD公司的股权卖给了新公司，子公司CD的资产、负债和净资产都没有变化，只是股东由AB变成了新公司。子公司CD的账务不用处理，只是股东名册变了。那新公司收到了投资，一定会增加实收资本，那借方这个要看新公司持有CD公司的股份来看，如果持有的股份对CD达到了重大影响、共同控制或者控制，那借方就是要计入长期股权投资，如果没有，借方就入金融资产

冯唐 追问

2021-12-26 10:33

我现在新建账套，所有科目初始金额是0，然后再做分录这样吧。

ning老师 解答

2021-12-26 10:34

你好！是滴，因为我是新公司，什么都没有，只有投入的股份

冯唐 追问

2021-12-26 10:57

借:长期股权投资-C   51%
                              -D  49%
              贷:实收资本-A   51%  
                                   _B   49%
这样吧，附件需要什么

ning老师 解答

2021-12-26 10:58

你好！需要出资协议

冯唐 追问

2021-12-26 10:59

如果在入股的时候CD公司经过评估有升值或减值，股东商议以评估金额做投入，这要怎么处理

ning老师 解答

2021-12-26 14:16

你好！这个以评估的金额计入实收资本

冯唐 追问

2021-12-26 14:40

增值减值那部分怎么做

ning老师 解答

2021-12-26 14:48

你好！如果你们股东评估的价格是公允的，就按照评估价格入账