个体户己核定个人所得税应税所得率，汇算清缴时需要上传利润表吗？

微信用户 追问

2021-12-26 22:25

请问按季度申报，税金及附加、增值税、个人所得税的计提、结转、缴纳分录怎么写？

宋艳萍老师 解答

2021-12-27 07:53

增值税
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴 
借；应交税费-未交增值税 
贷；银行存款
 附加税 
借；税金及附加 
贷；应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加
借；应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加
贷；银行存款

宋艳萍老师 解答

2021-12-27 07:54

个人所得税 计提
 借；应付职工薪酬 
贷；应交税费 
缴纳 
借；应交税费 
贷；银行存款
 企业所得税 
借；所得税费用 
贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 
贷；银行存款