科目余额表中应交税费为负数表示什么？实际这个税费为所得税，增值税，附加税，实际已缴纳，报表显示应交税费，在贷方科目，且为负数

Miss陈 追问

2021-12-27 19:42

我们这公司为小规模公司，这种情况要怎么处理呢

Miss陈 追问

2021-12-27 19:43

实际是已经缴纳了的，我想把这个科目平了

思顿乔老师 解答

2021-12-27 19:45

您好，你们是怎么做账的呢？谢谢

Miss陈 追问

2021-12-27 19:49

是根据银行账户流水做的账

思顿乔老师 解答

2021-12-27 19:52

您好。借待你们怎么做的，怎么还不平

Miss陈 追问

2021-12-27 19:56

这是之前财务做的凭证，然后现在应交税费的余额显示为-122.01

Miss陈 追问

2021-12-27 20:03

应该是这张凭证，导致这个应交税费有负数余额的，想问下老师，这种情况正常吗？

思顿乔老师 解答

2021-12-27 23:44

您好，你们的增值税分录有问题，不是那样写的

Miss陈 追问

2021-12-28 08:15

老师好，应该怎么计分录呢

思顿乔老师 解答

2021-12-28 18:28

借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

思顿乔老师 解答

2021-12-28 18:29

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款