你好老师！我们是一般纳税人是承运货物运输的，我们目前承运了一家国营企业，他们次月的15号左右出对账单，我们才可以开票，这样就造成了2021年的收入只能在2022年的1月开票，那我这笔收入应该怎么处理！

蒋飞老师 解答

2021-12-27 22:45

2021年确认未开票收入
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

蒋飞老师 解答

2021-12-27 22:46

2022年开票时，先冲减未开票收入
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2021-12-27 22:46

然后再根据发票做账
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

时亚琴 追问

2021-12-27 22:49

你好老师！我如果开票那个月确认当期收入会有风险吗！

蒋飞老师 解答

2021-12-27 23:15

有风险的，等于推迟确认收入了