老师，我们单位一般人，建筑工程公司，六月份异地预缴税款，税款所属时期是五月份的，有企业所得税、工会经费、增值税和附加税，分录应该怎么写呀

郭老师 解答

2021-12-28 09:37

借管理费用、工会经费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

郭老师 解答

2021-12-28 09:38

然后你在月末的时候正常计提附加税结转增值税，
企业所得税在六月末做。