.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2018年6月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元；另外,取得销售甲产品的送货运输费不含税收入5.85万元,并开具了增值税专用发票。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额29.25。 编制会计分录并计算

恒山老师 解答

2021-12-28 10:08

应纳增值税=80*13%+5.85/1.13*13%+29.25/1.13*13%=14.44万元
1.借:银行存款 962500
      贷:主营业务收入800000
           其它业务收入51769.91
           应交税费-应交增值税(销项税额)110730.09
2.借:银行存款 292500
贷:主营业务收入 258849.56
    应交税费-应交增值税(销项税额) 33650.44