本月有个工程已经预缴税了，当月开不了发票税金又算，那销项税我可以计提么，怎么计提销项税

蘭子 追问

2017-02-25 12:49

是做账的时候不懂怎么入分录

方老师 解答

2017-02-25 09:22

放在预缴里就可以，等开发票了进行抵减。

方老师 解答

2017-02-25 13:04

预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。 
借：应交税费——预交增值税 
  贷：银行存款 
月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——预交增值税