软件行业即征即退请教一下办理和申报流程？

咨询老师
软件产品即征即退政策怎么申报

答:一、软件产品增值税即征即退备案流程:

1、准备以下资料到税务窗口办理软件产品增值税即征即退资格备案手续.

a、税务资格备案表

b、著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》

c、省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的《软件产品检测报告》

注意事项:备案时需留意税务经办人员是否勾选的行业是工业企业,同时还需注意是否开通增值税软件销售17%的税种,以免影响后续增值税即征即退报税.

1、企业于次月申报期内申报增值税后,即可向税政科预约递交以下退税资料,需在首页右上角铅笔标明共x张:

a、《软件产品超税负退税审核表》一式一份(盖公章);

b、《软件产品超税负计算表》一式一份(盖公章);

c、《自查情况表》一式一份(盖公章及法人签章、经办人员签章);

d、进项抵扣分摊明细表(标注分配比率计算说明,签字盖公章);

e、认证结果通知书及清单(签名盖公章,并写上本复印件与原件一致);

f、《当月纯软或者嵌入式软件销售清单》一式一份(盖公章);

g、若是嵌入式软件加送《硬件成本构成表》一式一份(盖公章);

h、根据上述清单顺序准备发票复印或防伪税控系统导出的开票清单一式一份(盖公章及法人章,并写上本复印件与原件一致);

i、签订的合同复印件一式一份(盖公章及法人章,并写上本复印件与原件一致);
j、增值税申报表

2、税政审核完毕,需准备以下资料去大厅受理.

a、《退抵税申请审批表》一式4份(经办人签字盖公章)

b、入库税单复印件(盖章写与原件一致)

3、以上资料都受理完毕,等税政科审核通过后即会在退税群里通知,企业准备以下资料到办税大厅办理退库申请:

a、《退税申请报告》

b、税政审批过的《退抵税申请审批表》

c、填有公司税号、银行名称、银行账号的清单.

以上流程全部办理完成后,1-2个月内退税款会退到企业银行账户,企业可以每个月受理退税资料,以缓解企业资金压力.

申报增值税时应该如何填报呢?

答:(一)软件产品的增值税申报

1、软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏进行填报.

2、软件产品进项税额填列在增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏.

3、一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,进项税额按本办法第十三条规定进行分摊,并按分摊后的金额分别在增值税纳税申报表一般项目 纵栏和即征即退项目纵栏进行填报.

(二)嵌入式软件产品的增值税申报

1、嵌入式软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退项目纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期嵌入式软件销售额计算填写.

2、计算机硬件、机器设备等增值税应税项目按照增值税纳税申报表一般项目 纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期计算机硬件、机器设备销售额计算填写.

3、实际生产(或采购)计算机硬件、机器设备取得的当期进项税额填报在增值税纳税申报表一般项目 纵栏.