2021年12月底企业全年利润1万元，计提所得税是按25%计提所得税2500元，借：所得税2500 贷 应交税费-所得税2500元 ， 还是按小微企业的税收优惠政策，计提所得按25%减按20%减半=1万*25%*20%*50%=250元，做借所得税250元，贷 应交税费-所得税250元呢？

鑫晨财税 追问

2021-12-28 17:46

老师，怎么知道自己是不是小微微利企业呢？

郭老师 解答

2021-12-28 17:50

好，人数300以内，利润300万以内，资产五千万以内。

鑫晨财税 追问

2021-12-28 17:51

好的，以企业利润算

郭老师 解答

2021-12-28 17:54

你好，预缴的时候是这么做的。