你好，老师，取得的增值税进项专用发票，款已付，是本期入账本期抵扣，还是可以本期入账下期再勾选抵扣？

冰雪 追问

2021-12-28 19:16

报税的时候有进项够抵扣，但是为了税负率，是不是要交一部分增值税，留一些下次再用

冰雪 追问

2021-12-28 19:17

我有个同事，他是把没抵扣的都不入账，都做成预付账款，下次抵扣的时候才把发票入账，这样好不好？

冰雪 追问

2021-12-28 19:19

还有一种是直接入账，期末把进项和销账都转入转出未交增值税科目，借方就表示多出来的进项税额，请问哪种更好

星河老师 解答

2021-12-28 19:23

同学你好，这个可以放在下期认证抵扣的，也是税法允许的，我们也有相应的二级科目应交税费应交增值税进项税贷抵扣进项税额抵扣的那个月份，从待抵扣进项税额转入进项税额就可以了。

冰雪 追问

2021-12-28 19:31

老师，麻烦解答下，谢谢

星河老师 解答

2021-12-28 19:36

同学你好，这个可以放在下期认证抵扣的，也是税法允许的，我们也有相应的二级科目应交税费应交增值税进项税待抵扣进项税额，
抵扣的那个月份，从待抵扣进项税额转入进项税额就可以了。
这个是正确的做法。