老师，请教个问题，我们是高新企业，对方开过我们技术服务（合同金额100%），我们开给客户技术服务（合同金额的60%），剩下的2022-6月开，这样我们成本也是结转60%吗？

11876948484884 追问

2021-12-28 20:38

那剩下的40%入什么科目啊

马子汪 解答

2021-12-28 20:52

你好同学，如果对方给你们的服务完成，那就放到应付账款，如果服务未完成，那就计入合同负债。

11876948484884 追问

2021-12-28 20:59

这个不是负债吧，我们其实就是中转的，对方开给我们，我们再开给客户

11876948484884 追问

2021-12-28 21:02

只是对方开了100%，我们开给客户60%
剩下的40%要6个月再开出去

马子汪 解答

2021-12-28 21:15

这样的话，那你就收入和成本都计100%，增值税也建议按照100%的来交，因为纳税义务已经发生了，只是剩下40%的增值税税款到开的时候再交也行，不过税局查到会让交滞纳金。

11876948484884 追问

2021-12-28 22:14

怎么才能不交滞纳金啊

马子汪 解答

2021-12-28 22:53

就是现在纳税义务发生的时候就如实申报缴纳就行了。

11876948484884 追问

2021-12-29 14:03

现在这个月是开60%，肯定是要申报的。40%没有开的，也要提前申报？

马子汪 解答

2021-12-29 15:29

是的，纳税义务已经发生了呢，