送心意

丁丁

职称中级会计师

2021-12-28 20:06

同学,你好!请稍等正在为你解答

丁丁 解答

2021-12-28 20:12

国债利息收入免税,故纳税调减项
违反环保政策罚款,不得税前扣除,故纳税调增项
2020年会计折旧额=(110-10)*【5/(1+2+3+4+5)】=33.33
2020年税法折旧额=(110-10)/5=20
故纳税调增项33.33-20=13.33

丁丁 解答

2021-12-28 20:15

100-10+5+13.33=108.33
当期应交所得税=108.33*25%=27.08
借:所得税费用27.08
贷:应交税费-应交企业所得税27.08

丁丁 解答

2021-12-28 20:19

2020年末资产账面价值=110-33.33=76.67
2020年末资产计税基础=110-20=90
资产账面价值<计税基础,形成可抵扣暂时性差异
(90-76.67)*25%=3.33
借:递延所得税资产3.33
贷:所得税费用3.33

上传图片  
相关问题讨论
同学,你只有先发题目,老师才能确定能不能做,才能确定能不能接手
2024-02-04 19:13:39
您好,借:营业外支出 600 贷:其他应付款或银行 600
2023-12-24 11:09:52
您好,看您具体是什么业务,生产环节设置“生产成本”科目、“制造费用”科目 直接材料,直接人工 借:生产成本--直接材料--直接人工 贷:原材料 贷:应付职工薪酬 间接费用 借:制造费用 贷:原材料 贷:应付职工薪酬 贷:累计折旧 贷:银行存款(或库存现金)(属于其他费用支出,比方修理费等) 月末结转制造费用 借:生产成本 贷:制造费用 月末结转生产成本 借:库存商品 贷:生产成本 销售货物时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 期间费用 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 贷:累计折旧 贷:原材料 贷:银行存款(或库存现金)(直接用货币资产支付费用) 借:销售费用 贷:应付职工薪酬 贷:累计折旧 贷:原材料 贷:银行存款(或库存现金)(直接用货币资产支付费用) 借:财务费用 贷:银行存款等科目 结转营业税金及附加 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 贷:应交税费--应交教育费附加 月末结转成本费用科目 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:营业税金及附加 贷:管理费用 贷:销售费用 贷:财务费用
2023-11-22 11:49:44
房地产企业亮化工程计入开发成本科目。 开发成本是指构成房地产商品售出条件的全部投入及包括分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费用。 借:开发成本—XX项目—配套设施费, 借:应交税费-应交增值税-进项税额, 贷:应付账款等。
2023-07-04 20:51:20
同学 请把题干拍出来
2023-04-14 10:32:00
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...