制造企业日常业务核算小结 兴业公司是一家制造企业，“本年利润”账户的期初贷方余额为780000 元，12月业务如下： 23、31 日，假定全年无纳税调整项目，按本月利润总额的25% 计提应交的企业所得税。 24、31日，将本期损益类账户的余额结转至“本年利润”账户。 25、31日，计算全年实现的净利润并结转。 26、31 日，按本年净利润的10% 和5% 分别计提法定盈余和任意盈余，向投资者分配现金股利50000 元。 27、31 日，将本年已分配的利润转入“利润分配-未分配利润”明细分类账户。 这五笔分录求解

anya老师 解答

2021-12-29 10:50

23、31 日，假定全年无纳税调整项目，按本月利润总额的25% 计提应交的企业所得税
借：所得税费用
   贷：应交税费-应交企业所得税
24、31日，将本期损益类账户的余额结转至“本年利润”账户。
          借：主营业务收入
             其他业务收入
             营业外收入
          贷：本年利润
      借：本年利润
       贷：销售费用
          管理费用
           财务费用
         营业外支出
         税金及附加
          所得税费用
25、31日，计算全年实现的净利润并结转。
借：本年利润
  贷：利润分配-未分配利润
   26、31 日，按本年净利润的10% 和5% 分别计提法定盈余和任意盈余，向投资者分配现金股利50000 元。
          借：利润分配-提取法定盈余公积
                       -提取任意盈余公积
           贷：盈余公积-法定盈余公积
                        任意盈余公积
27、31 日，将本年已分配的利润转入“利润分配-未分配利润”明细分类账户。
             借：利润分配-未分配利润
                  贷：利润分配-提取法定盈余公积
                              -提取任意盈余公积

anya老师 解答

2021-12-29 10:51

同学你好！因没有相关数据，只能把分录写上了

anya老师 解答

2021-12-29 10:53

向投资者分配利润分录：
借：利润分配一未分配利润50000
贷：应付股利50000