我公司是一家生产和销售太空能主机的一家制造业小规模企业，现在的业务是销售太空能主机及其他配件，然后在进行安装一整套设备，达到供热目的。然后还有一个业务是是将自己的设备不出售，只是供对方安装使用，提供热水热力等服务，按实际供热面积每年收取费用，那我的主营业务收入二级明细怎么设？销售和安装是否要分开？还有不销售设备，只是供热的这个项目怎么设二级？设备已经出库了，只是供热没有销售的这个成本怎么结转？还请老师详细解答一下

陈诗晗老师 解答

2021-12-29 12:46

这个明细科目它没有一个固定标准，结合你的实际情况来，你可以按照每一个项目来设明细科目。

陈诗晗老师 解答

2021-12-29 12:46

这个销售设备成本的结转，就是按照你买进的时候的成本来对应的结算这个销售。

哪咤 追问

2021-12-29 14:59

那个太空能主机是制造的，制造出来后销售出去在进行安装的，就是还有一个业务是相当于租赁一样，就是提供供暖服务，然后收取费用，相当于供暖公司吧，这个业务设备是出库了，但不是销售，出库时怎么做分录呢，记收入时主营业务收入二级是不是要重新在设一个？原来我设的是  主营业务收入——富能态太空能设备，主营业务收入——安装工程收入

陈诗晗老师 解答

2021-12-29 15:01

你的意思就是把这个设备拿过去了，但是后面是找对方在一定时间之内收费，而不是把这个设备卖给他吗？

哪咤 追问

2021-12-29 15:03

嗯，就是，合同上写的是提供供热。设备所有权还是我们公司的。

陈诗晗老师 解答

2021-12-29 15:06

那你这个你还是放到固定资产就可以
折旧计入其他业务成本

哪咤 追问

2021-12-29 15:16

放入固定资产，那设备出库时分录直接做；借：固定资产     贷：库存商品          对吗
那相关的收入我也计入其他业务收入呗

陈诗晗老师 解答

2021-12-29 16:52

对的对的。直接按照这样子处理就行。