老师，买的灯具7千元左右，是入固定资产吗

薄荷凝望 追问

2021-12-29 14:00

老师，还有我们租的办公室，半年付租金，每月计提租金做的分录是 借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款
现在年底6个月的发票对方已开，租金先不付，请问分录怎么做？

东老师 解答

2021-12-29 14:00

可以借其他应收款 贷银行存款。

薄荷凝望 追问

2021-12-29 14:06

我们还没付款啊，7-12月每月计提租金 借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款
现在12月对方开了发票，但我们要明年才付款，那怎么做账呢

东老师 解答

2021-12-29 14:07

这个12月份的发票是开什么时候的呢。

薄荷凝望 追问

2021-12-29 14:11

7-12月的，发票已开，我们也计提了，但是明年才付款

东老师 解答

2021-12-29 14:13

那你直接把发票附在这计提的后面就可以。

薄荷凝望 追问

2021-12-29 14:16

不是还有增值税吗，开的专票

东老师 解答

2021-12-29 14:18

那你可以这么做，借管理费用负数借应交税费，应交增值税进项税额。

薄荷凝望 追问

2021-12-29 14:20

计提的时候管理费用已经是不含税的金额了

东老师 解答

2021-12-29 14:21

那就是这么做的，借应交税费应交增值税进项税额，贷其他应付款。

薄荷凝望 追问

2021-12-29 14:23

对喔，谢谢老师

东老师 解答

2021-12-29 14:24

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。