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郭老师

职称： 初级会计师

2021-12-29 09:48

你好，需要的借所得税费用，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款。

郭老师 解答

2021-12-29 09:48

汇算清交你可以抵扣的，如果没有调增调减的业务，不需要重复缴纳。

zz 追问

2021-12-29 09:53

如果需要调增或者调减，怎么做分录了

郭老师 解答

2021-12-29 09:55

你好，具体的是什么业务的？如果是没有发票的，这种不做账务处理。

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你好！ 这部分所得税，以前有没有计提呢？
2020-12-30 17:49:11
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
2021-05-30 19:00:14
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-06-01 14:28:36
借利润分配，贷应交税费
2017-07-10 16:17:25
企业汇算清缴补交所得税，是指企业在纳税期限届满后，由于汇缴及计税错误，造成实际应纳税款大于实际汇缴税款时，或由于未按规定纳税而应补交欠缴税款等原因造成应纳税款超出实际汇缴税款，需补缴税款的情况。其账务处理则是先将补交的税款计入未交税金减免款项，随后反计入已交税金，最后进行贷方结转，将未交税金减免款减到0即可。 拓展知识：另一种账务处理方式是将补缴的税款计入增值税应税项贷方，最后结转增值税应缴清空，以及对应入帐到企业应交税款贷方。
2023-02-26 16:53:51
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