1.小规模简易计税建筑装修公司，收到预收款，工程进度未开始，预收款要在申报期缴纳增值税吗？ 2.所得税收入与增值税申报销售额不一致，纳税申报比对不通过如何处理？ 3.收到预收款，对方未要求开票，是否做开票处理？

南柯一梦 追问

2021-12-29 14:00

1.那什么时候缴纳；做账做预收账款？2.办税服务厅填表申报？3.开不征税发票，税率栏就是不征税？那预收款既然不缴纳，需要开发票吗？

羽飞老师 解答

2021-12-29 14:07

1.工程开工按照进度确认收入；2、是的，具体咨询主管税务机关；3.建筑业有专名的不征收发票针对预收款

南柯一梦 追问

2021-12-29 14:15

1.那就做到增值税销售额和所得税收入一致？3.收到预收款要需要开不征税发票吗？还是有要求？

南柯一梦 追问

2021-12-29 14:22

另外，老师，我们这个业务不属于不征税呀？

羽飞老师 解答

2021-12-29 14:30

是预收款的时候不征税，你后面开工了要确认收入还是要征税啊

南柯一梦 追问

2021-12-29 14:33

老师，跟你确认一下，预收款增值税纳税义务时间是什么时候？是根据完工进度来确认增值税销售额吗？

羽飞老师 解答

2021-12-29 15:27

销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天.

南柯一梦 追问

2021-12-29 15:30

老师，我收到预收款，分录借：银行存款 贷：预收账款；纳税申报不申报。完工进度是根据完工进度来确认收入，缴纳增值税和所得税，老师，你看对不对？

羽飞老师 解答

2021-12-29 15:34

对的。就是这样的哈。

南柯一梦 追问

2021-12-29 15:49

这样增值税，税务不会说我延迟纳税吗？