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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-12-29 15:10

你好，需要补做增值税，附加税的计提，然后再做缴纳分录
补计提
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
缴纳
借：应交税费—未交增值税
应交税费—附加税
税金及附加—印花税    ，  
   贷：银行存款

22中级4班 梁芳娟 追问

2021-12-29 15:14

老师 我12月没有补计提  直接做应交税费-增值税多少 贷方银行存款 附加税也是直接做应交税费 贷方 银行存款 不知道行不行

邹老师 解答

2021-12-29 15:15

你好，不行，需要补做计提分录才是。
请按我回复的内容处理 

22中级4班 梁芳娟 追问

2021-12-29 15:16

好谢谢老师

邹老师 解答

2021-12-29 15:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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