各位老师好,想问一下:领导说这两天提前发奖金和工资,所有个税都由公司承担,是不是这个月做账计提完工资直接做一笔发放工资就行了,然后下月做账在做缴纳个税的帐
无私的白开水
于2021-12-29 17:10 发布 541次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-12-29 17:11
您好
是这个月做账计提完工资直接做一笔发放工资就行了,然后下月做账再做缴纳个税的帐
相关问题讨论
你好 计提工资 借成本费用 贷应付职工薪酬 缴纳个税 借应交税费 贷银行存款 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应收款 应交税费
2019-04-10 10:38:12
同学你好
补计提就行了
2021-07-08 13:42:40
您好
是这个月做账计提完工资直接做一笔发放工资就行了,然后下月做账再做缴纳个税的帐
2021-12-29 17:11:25
您好,请参考:
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-06-29 09:45:02
1、工资计提(应发工资数)
借:制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借:制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理,这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数)
贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳
借:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款。
2019-09-03 09:39:41
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无私的白开水 追问
2021-12-29 17:24
bamboo老师 解答
2021-12-29 18:08