江苏海洋公司2x20年度，按企业会计准则计算的税前会计利润为19800000元，所得税税率为25%。海洋公司全年实发工资、薪金为2000000元，职工福利费300000元（14%），工会经费50000元（2%），职工教育经费100000元（8%）；经查，海洋公司当年支出中有120000元为税收滞纳罚金。假定海洋公司全年无其他纳税调整因素。提示：企业所得税法规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除;工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除;企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除。要求完成如下内容： .税收滞纳罚金应计入什么会计科目； 海洋公司2x20年度纳税调整数； 3 海洋公司2x20年度应纳税所得额； 4. 公司2x20年度当期应交所得税

十三

于2021-12-29 17:44 发布   1486次浏览

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