现在发现用友NEC系统里面16年的应交税费--应交城建税、应交教育费附加2个科目辅助余额结转到17年年初的时候录错期初余额（注：用友NEC需要手动结转辅助科目期初余额的），2月份做一个调整期初分录，我不知道借贷方差额做在哪个科目？

冬天的雪 追问

2017-02-26 19:15

那什么情况下是通过以前年度损益科目调整呢

冬天的雪 追问

2017-02-26 19:27

网友问我录错期初能平？我想也是，请教老师会出现这种情况吗

王雁鸣老师 解答

2017-02-26 19:12

都通过税金及附加科目调整即可。

王雁鸣老师 解答

2017-02-26 19:16

是的。 最新的规定是税金及附加科目。

王雁鸣老师 解答

2017-02-26 19:33

一般情况下，金额较大的（指超过同类别年发生金额的10%以上的，为金额较大的）通过以前年度损益科目调整。录错期初余额按道理来说，是不会平的。但是辅助核算就不好说了。