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郭老师

职称： 初级会计师

2021-12-30 13:46

借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。

惠 追问

2021-12-30 14:08

我发生预缴的时候就已经做了这笔账了，现在要怎么处理

郭老师 解答

2021-12-30 14:11

你好，预缴的时候应该是借应交税费预交增值税，贷银行存款。

郭老师 解答

2021-12-30 14:11

然后回来自己申报抵扣。

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。


在做我第一个写的那个分录。

惠 追问

2021-12-30 14:12

我预缴当月就结转了，借应交税费-未交增值税，贷应交税费预交增值税了

郭老师 解答

2021-12-30 14:15

那你现在不要再结转啦，你上面的全部分录做吗？你看一下，要么你自己写出完整的了，我看一下你做了没有，缺了哪些。

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二级科目，财会2016.22 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
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