工程项目，之前有预缴增值税40000留抵，本月要发生实际抵减预缴增值税40000，发生抵减分录要如何做

惠 追问

2021-12-30 14:08

我发生预缴的时候就已经做了这笔账了，现在要怎么处理

郭老师 解答

2021-12-30 14:11

你好，预缴的时候应该是借应交税费预交增值税，贷银行存款。

郭老师 解答

2021-12-30 14:11

然后回来自己申报抵扣。

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。


在做我第一个写的那个分录。

惠 追问

2021-12-30 14:12

我预缴当月就结转了，借应交税费-未交增值税，贷应交税费预交增值税了

郭老师 解答

2021-12-30 14:15

那你现在不要再结转啦，你上面的全部分录做吗？你看一下，要么你自己写出完整的了，我看一下你做了没有，缺了哪些。