甲公司为增值税一般纳税人,主要开展装修和商品销售业务,适用的增值税税率分别为9%和13%,2020年12月发生如下相关经济业务: (1)1日,甲公司与乙公司签订一项为期5个月的装修合同,合同约定装修价款为20万元,增值税税额为0.9万元。合同签订时收取合同价款10万元,其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日,甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元(均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本8万元,履约进度按时间的进度能够合理确定。 (2)5日,采用托收承付结算方式向丙公司销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为1 000万元,增值税税额为130万元。实际成本为800万元,为客户代垫运输费5万元(不考虑增值税),全部款项已办妥托收手续。
狂野的玉米
于2021-12-30 21:47 发布 1717次浏览
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暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
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就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03
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一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
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也可以是增值税普通发票。
2020-09-16 10:55:13
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您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
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