比如餐饮店，顾客消费后想多开几百块钱回去报销，实际只支付了消费金额，这个要怎么做账

zz 追问

2021-12-31 10:53

小额应该没事吧，三四线城市查的不严，怎么冲减，不开票收入需要入账吗，分录怎么做了

乔乔老师 解答

2021-12-31 10:54

借：银行存款/其他货币资金

应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

zz 追问

2021-12-31 11:27

不开票收入需要入账吗，如果都需要入账，那按实际入账那也没法冲减之前的多开的，不入账好像也不能反应真实收入，多开的部分不能直接计入管理/财务费用吗

乔乔老师 解答

2021-12-31 11:32

不开票收入需要入账，但你做账的时候可以把之前的付款冲抵之前挂的往来。
  1.你们对应的都是个人消费者，付款人太多，资金流不好把握
  2.像你说的不入账，多开的计入管理/财务费用，报表中的利润表也是不真实不准确的