我公司是学校资产公司，2010年以前有学校老师科研项目在公司账上，公司类似行使代理记账的业务。我公司正在清理往来款项，有一笔老师向其他公司的借款挂了其他应付，现在对方表示无需支付，公司需要核销相关往来款，如果计入营业外收入，等于公司的收入虚增，因为老师的业务和公司无关，应该如何核销？

刘蚂蚁 追问

2021-12-31 17:15

可是实际上老师的科研项目收支都和我们公司业务无关，我们也没有收取相关的服务费，那计入营业外收入会影响公司的利润情况吧

小丽老师 解答

2021-12-31 17:59

是的，会影响公司的利润总额，不会影响营业利润

刘蚂蚁 追问

2021-12-31 18:20

好的，谢谢

小丽老师 解答

2021-12-31 18:20

不用客气，希望能帮到您，祝您工作愉快！麻烦您五星好评，非常感谢！

刘蚂蚁 追问

2021-12-31 18:21

核销这种款项对应科目只能营业外收入么

小丽老师 解答

2022-01-01 12:40

小额可以用库存现金